Pierwsze cztery miesiące każdego nowego roku to czas złożenia deklaracji podatkowej za poprzednich 12 miesięcy. Jak to zrobić, żeby nie zapomnieć o żadnym z ważnych terminów?
Rozliczenie osoby fizycznej – zebranie dokumentów i wybór sposobu opodatkowania PIT 37
Jeśli jesteśmy pracownikiem (osobą fizyczną) do końca lutego otrzymamy PIT 11. Może on być przekazany przez pracodawcę (płatnika) w wersji elektronicznej, otrzymamy go wówczas drogą mailową, lub w wersji drukowanej, odbierzemy go wtedy osobiście lub zostanie do nas przysłany drogą pocztową. Warto zaznaczyć, że pracodawcy od 2019 roku mają obowiązek składania deklaracji PIT 11 w Urzędach Skarbowych do końca stycznia 2019, wyłącznie drogą elektroniczną. Wchodzimy w okres ery informatyzacji urzędów i druków urzędowych. Znacząco ułatwia to działanie zarówno firm, jak i samych instytucji państwowych.
PIT 37 wybór sposobu opodatkowania
Kiedy już zbierzemy wszystkie potrzebne dokumenty – możemy bowiem otrzymać więcej niż jeden dokument od różnych pracodawców, trzeba przystąpić do uzupełnienia naszej deklaracji PIT 36 lub PIT 37. Można to zrobić z pomocą tradycyjnych programów komputerowych lub poprzez wygodne e-deklaracje, które znacząco ograniczają czas potrzebny na uzupełnienie i wysłanie dokumentu.
Wiedząc jaką deklarację musimy wypełnić, następnym krokiem będzie wybór sposobu opodatkowania PIT 37 lub PIT 36. Jakie mamy możliwości?
Pierwszym wariantem jest rozliczenie indywidualne. Należy ją wybrać, jeśli chcemy rozliczyć się samodzielnie na deklaracji rocznej, a też nie korzystamy z żadnych preferencyjnych form naliczania podatku.
Inną opcją jest rozliczenie wspólnie z małżonkiem. W przypadku PIT 37 wybór sposobu opodatkowania wraz z mężem lub żoną wciąż są niezmiernie popularne. Mogą z tej opcji skorzystać wyłącznie osoby, które pozostawały w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy.
Istnieje również opcja dla osób, które pragną rozliczyć się ze współmałżonkiem, ale:
– związek zawarty został w przed rozpoczęciem roku rozliczeniowego, ale współmałżonek zmarł w jego trakcie;
– związek trwał przez cały rok rozliczeniowy, ale współmałżonek zmarł po jego zakończeniu, przed złożeniem deklaracji.
Osobną metodę opodatkowania mogą też wybrać osoby samotnie wychowujące dzieci. Warto dokładnie zapoznać się z przepisami i definicjami osoby „samotnie wychowującej dziecko”, zanim zdecydujemy się na ten wariant rozliczenia. Przepisy bardzo dokładnie to regulują. Z tej opcji podatkowej mogą korzystać osoby, które przez przynajmniej jeden dzień w roku samotnie, bez pomocy osób trzecich, zajmują się dzieckiem.
W przypadku PIT 37 wybór sposobu opodatkowania jest bardzo jasny i klarowny. Każdy może z łatwością znaleźć odpowiadającą jego statusowi formę. Dalsze uzupełnianie również nie nastręcza już żadnych problemów, zwłaszcza w przypadku deklaracji online. Każdy bez najmniejszego problemu poradzi sobie z właściwym przygotowaniem i wysłaniem swojego rozliczenia, wystarczy kierować się wskazówkami i instrukcją, która znajduje się w każdym programie do wypełniania zeznań podatkowych.